Как известно, долг – это получение или передача во временное пользование денег с последующим их возвратом.
Попросить у товарища недостающую сумму денег для покупки телефона, заложить за кого-то деньги в «общак», взять кредит в банке – все это примеры долгов. Долг может быть «до зарплаты» или рассчитан на длительный срок. Погашаться целиком и частями. С процентами и без. В общем, долги бывают разными и вы должны всегда правильно их учитывать в своей домашней бухгалтерии.
Разрабатывая систему «Домашні Фінанси – Home.Finance.Ua» мы пришли к тому, что долги удобно разделять на, так называемые, «короткие» и «длинные». А длинные долги, в свою очередь – на пассивные и активные. Такое разделение основано на разных схемах учета долгов. Итак, по порядку.
Короткие долги
Короткие долги – это долги на короткий период времени, например, в пределах одного месяца или долг «до зарплаты». Особенность этих долгов в том, что выдача и возврат долга происходят в течение одного бюджетного периода (например, месяца). А это значит, что долг не влияет на ваши финансовые показатели в конце месяца. Например, 15-го числа вы одолжили знакомому 100 гривен, а 20-го он вам их вернул. Очевидно, что это никак не отразится на сумме ваших денег в конце месяца. Для коротких долгов наиболее удобна схема «Списание». Заключается она в том, что в момент выдачи долга проводиться расходная операция, а в момент возврата она просто удаляется – долг списывается.
Длинные долги
Длинные долги – долги, выдача и возврат которых происходят в разные бюджетные периоды. Для таких долгов задолженность «тянется», переходя из одного периода в другой, пока долг не будет полностью погашен.
Длинные долги мы решили разделять на активные и пассивные. Для простоты понимания рассмотрим два примера.
Активные длинные долги
Ваш хороший друг взял у вас $1000 на ремонт автомобиля и пообещал вернуть их через 3 месяца. Небольшой срок долга, вменяемая сумма, уверенность в должнике – скорее всего вы захотите, чтобы эти деньги продолжали фигурировать в вашем бюджете. Так, будто вы их и не отдавали вовсе. Вам будет удобно все это время считать эти деньги своими, рассчитывать на них, планировать исходя из этого свой бюджет, летний отпуск или дорогостоящие покупки. Такие долги мы решили называть активными длинными долгами. А для их учета подойдет схема «Фиктивный счет» и состоит она в следующем. Вместо того чтобы вывести эту $1000 из бюджета расходом, вы делаете перевод этих денег на специально созданный по такому случаю фиктивный счет (скажем, «Дал другу на ремонт авто»). Как результат – деньги не покидают ваш бюджет, они остаются на внутрибюджетном счету. А о факте долга говорит ненулевой остаток на счету должника. Возврат долга проводится обратным переводом – со счета «Дал другу на ремонт авто» в кошелек.
Пассивные длинные долги
Теперь представьте, что вы одолжили кому-то деньги но, либо срок точно не оговорен, либо долг будет вообще отдаваться частями. В общем, это тот случай, когда нет большой уверенности, что в момент X одолженная сумма Y снова будет у вас. Так бывает, когда дети берут в долг у родителей или когда деньги одалживает теща 
. Вы не можете учитывать эти деньги при планировании бюджета или покупок. Такие долги мы назвали пассивными длинными долгами. И для таких долгов наиболее удобна схема «Компенсация». Выдача долга проводиться расходом, а возврат (полный или частями) – доходом. Доход как бы компенсирует расход.
Периодически ко мне обращаются пользователи системы «Домашні Фінанси – Home.Finance.Ua» с просьбами подсказать, как проводить ту или иную сложную финансовую операцию в системе. Предложенная в этом посте классификация долгов позволяет достаточно быстро выбрать наиболее подходящую схему учета конкретного долга, а впоследствии избежать ошибок и несостыковок в финансовых показателях.
Спасибо, Алексей
Просто гениально. И просто и гениально. Одно только пользованием ДФ дало мне больше знаний о финансай, чем вся жизнь.
спасибо!
Вопрос, еще не знаю, можно ли распечатывать красивые диаграммы или нужно в экселе все делать заново?
Игорь, встречный вопрос: а для чего вам распечатывать диаграммы?
Можно ещё пользоваться такой штукой как затраты с минусом. Очень полезная штука при сложных операциях, в том числе при «пассивных длинных долгах», когда их возвращают. поскольку для анализа доходов не совсем корректно пользоваться «Доходом» в данном случае.
Операции со знаком «-» (контроперации, сторно) действительно, имеют свою сферу применения. Примером может служить возврат долгов, возврат денег при возврате купленного ранее товара, траты с последующей компенсацией. Какое-то время они поддерживались в системе почти случайно, как незадокументированная функция. Но со временем по настоятельно просьбе пользователя aka vasyapupkin мы ввели их полноценную поддержку.
По большому счету пользователь волен производить учет так как ему удобнее. Остатки сойдутся в любом случае – но анализ будет иметь разных характер.
Для случая с возвратом длинных пассивных долгов есть вот какая аналогия. Эти деньги появляются непредвиденно (если вам вернули такой долг), поэтому этот факт желательно видеть. Когда вы хотите знать, сколько у вас денег – вы смотрите остатки. Когда хотите знать, откуда и в каком количестве они появлялись – вы смотрите доходы. Отрицательный расход, как и положительный доход, покажет вам увеличение остатков. Но ответ на вопрос «откуда они взялись» вы будете искать в доходах. И только во втором случае, вы его там найдете.
просто потребность выразить вам благодарность, так как не могла никак понять про активные и пассивные долги, выполняя одну работу…Хороший у вас дар интерпретировать сложное в простое)
Я так и не понял, как я могу вести учет долгов в ДФ ?
Как мне знать, сколько у меня долга, и сколько должны мне?
В посте все описано. Как классифицировать долг, как его «записать», как его погашать, как контролировать остаток долга. Если не понятно – опишите свой долг, я вам подскажу.
Админ нука расскажи мне как мне ввести в учёт. только начал пользоваться ДФ, свои долги. просто разным ллюдям разные суммы от 500 гривен до десятков тысяч. я их не занимаю. я их должен уже. и постепенно отдаю. сроков нет воообще. доходы мои не фиксированые ни по размеру ни по времени. итак?
KLeY
В зависимости от того, как вы хотите контролировать свои долги.
Если нужно просто «не забыть» про долг – введите его будущей расходной операцией (если отдавать будете за 1 раз) или несколькими (если возврат будет в несколько подходов).
Если долг крупный, с частыми небольшими возвратами – удобно будет постоянно видеть: а) сколько долга возвращено; б) сколько долга осталось вернуть. В этом случае удобно использовать нечто, похожее на схему описанную здесь http://mymoney.kiev.ua/uchet-dolgov-alternativnaya-sxema/
Но это все больше подходит для случаев, когда ведется полноценный бюджет (есть доходы, есть расходы, есть долги). Если же учет нужен как раз для учета долгов (и ни для чего больше) – то все значительно проще. По каждому долго создаете счет, например «Отдать Коле 1000 грн», «Отдать Петру 5000грн» и т.д. Сразу же пишите расходы по этим счетам, равные уже отданным на сегодняшний день суммам. Для каждого счета создаете виджет в разделе «Итоги активного периода». И теперь при каждом факте возврата части какого-то из долгов, пишите расход по этому счету. В результате на счетах будет накапливаться отрицательная сумма, равная по модулю отданной части долга. Когда остаток на счету «Отдать Коле 1000грн» будет = «-1000 грн» – вы будете знать что долг вернули.